Budget e Forecast Economico con Excel: Modelli previsionali, analisi dei margini e controllo dei risultati (605183)

Il corso si rivolge a:

• Imprenditori e titolari di piccole e medie imprese.

• Responsabili amministrativi e finanziari.

• Controller e addetti al controllo di gestione.

• Responsabili di business unit e centri di profitto.

• Responsabili commerciali e di funzione coinvolti nella pianificazione economica.

• Consulenti aziendali e professionisti interessati a sviluppare modelli previsionali con Excel.

Al termine del percorso i partecipanti saranno in grado di:

• Comprendere la struttura e le finalità del budget e del forecast economico.

• Individuare i principali driver di ricavo e di costo.

• Elaborare previsioni economiche a partire da ipotesi commerciali e operative.

• Costruire in Excel un modello di conto economico previsionale.

• Analizzare margine di contribuzione, risultato operativo e redditività.

• Calcolare il punto di pareggio e valutare gli effetti delle variazioni di volumi, prezzi e costi.

• Articolare il budget su base mensile e aggiornare periodicamente le previsioni.

• Confrontare risultati effettivi e previsioni, individuando gli scostamenti.

• Simulare scenari alternativi a supporto delle decisioni gestionali.

Sessione 1 – Struttura del budget economico

Principi e strumenti della pianificazione economica

• Budget economico e forecast: finalità, differenze e ambiti di applicazione

• Il modello di business e i principali fattori di redditività

• Struttura del conto economico gestionale

• Riclassificazione dei costi e dei ricavi

• Costi fissi, variabili, diretti e indiretti

• Introduzione ai value driver e cost driver

• Progettazione della struttura del modello Excel

• Organizzazione di ipotesi, parametri, calcoli e risultati

Sessione 2 – Previsione di ricavi, costi e margini

Costruzione del budget economico

• Previsione dei volumi di vendita e dei prezzi

• Individuazione dei driver commerciali

• Costruzione del budget dei ricavi

• Previsione dei costi variabili e fissi

• Analisi del margine di contribuzione

• Determinazione del risultato operativo

• Calcolo del punto di pareggio

• Valutazione della sensibilità dei margini alle variazioni di prezzi, volumi e costi

Sessione 3 – Forecast, mensilizzazione e analisi degli scenari

Dalla previsione annuale al controllo periodico

• Articolazione mensile del budget

• Stagionalità e calendario commerciale

• Ripartizione dei ricavi e dei costi sui periodi

• Previsioni basate sui driver di attività

• Aggiornamento delle stime in corso d'anno

• Forecast a finire e previsione del risultato annuale

• Costruzione di scenari alternativi

• Analisi di sensitività e simulazioni What-if

Sessione 4 – Analisi degli scostamenti e controllo dei risultati

Utilizzo del forecast come strumento di controllo gestionale

• Rilevazione e organizzazione dei dati consuntivi

• Confronto tra budget, consuntivo e forecast aggiornato

• Analisi degli scostamenti economici

• Interpretazione delle differenze su ricavi, costi e margini

• Aggiornamento delle previsioni sulla base dei risultati effettivi

• Indicatori economici di monitoraggio

• Rappresentazione sintetica dei risultati in Excel

• Utilizzo delle informazioni previsionali a supporto delle decisioni aziendali

Il corso adotta una metodologia applicativa, nella quale l'introduzione dei concetti economico-gestionali è costantemente accompagnata da esercitazioni e simulazioni realizzate con Microsoft Excel.

Il percorso prevede:

• Brevi introduzioni teoriche e metodologiche

• Esercitazioni guidate su Excel

• Analisi di casi e situazioni aziendali

• Interpretazione dei risultati e discussione delle possibili decisioni gestionali

• Il corso si svolge in modalità formazione a distanza, con lezioni in diretta online live streaming tenute dal docente, durante le quali verranno sviluppati esempi, casi pratici, esercizi e simulazioni che costituiranno parte integrante del materiale didattico.

• Per partecipare, è necessario disporre di un Personal Computer con il prodotto Microsoft oggetto del corso preinstallato.

• Non necessario ma molto consigliato un secondo schermo per seguire il monitor proiettato del docente, mentre si lavora.

• Saranno forniti materiali didattici di supporto.

• Chi avrà frequentato almeno l’80% delle ore previste riceverà un attestato di frequenza.

È richiesta una conoscenza di Microsoft Excel a livello intermedio, comprendente l'utilizzo delle formule, dei riferimenti di cella e delle principali funzioni di calcolo.

È inoltre necessaria una conoscenza di base delle dinamiche economiche aziendali, con particolare riferimento a ricavi, costi e margini.