La capacità di generare e gestire liquidità rappresenta una condizione fondamentale per l'equilibrio finanziario e la continuità operativa dell'impresa. Comprendere come si formano i flussi di cassa, individuare le cause degli assorbimenti finanziari e valutare la sostenibilità delle decisioni aziendali costituiscono competenze essenziali per chi opera nella gestione e nel controllo d'impresa.
Il corso Cash Flow Management con Excel – Intensive propone un percorso operativo di 16 ore dedicato all'analisi dei flussi finanziari, alla costruzione del rendiconto finanziario e all'interpretazione delle dinamiche della liquidità aziendale.
Attraverso l'utilizzo di Microsoft Excel, i partecipanti apprendono come ricavare le informazioni finanziarie dai dati di bilancio, ricostruire i flussi di cassa della gestione operativa, degli investimenti e dei finanziamenti, elaborare indicatori significativi e predisporre report di supporto alle decisioni.
La formula Intensive privilegia gli aspetti applicativi e concentra la formazione sulle tecniche e sugli strumenti immediatamente utilizzabili nelle attività di analisi finanziaria e controllo di gestione.
Il corso è rivolto a controller, responsabili amministrativi e finanziari, addetti alla contabilità e al controllo di gestione, imprenditori, manager e consulenti aziendali che desiderano sviluppare competenze operative nell'analisi dei flussi di cassa e nell'utilizzo di Excel per il monitoraggio della liquidità.
Al termine del corso i partecipanti saranno in grado di:
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Distinguere le dinamiche economiche da quelle finanziarie e comprendere le differenze tra utile e liquidità.
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Leggere e interpretare le principali informazioni finanziarie contenute nel bilancio.
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Individuare le componenti che generano o assorbono risorse finanziarie.
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Analizzare l'impatto del capitale circolante, degli investimenti e dei finanziamenti sulla liquidità.
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Costruire con Excel un rendiconto finanziario attraverso il metodo indiretto.
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Calcolare e interpretare i principali indicatori di redditività e rotazione collegati alla performance aziendale.
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Valutare gli equilibri finanziari e sviluppare semplici simulazioni previsionali.
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Predisporre report sintetici di cash flow a supporto delle decisioni manageriali.
Modulo 1
Dall'utile alla cassa: lettura finanziaria del bilancio
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Redditività e liquidità: differenze e relazioni.
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Il ciclo economico e il ciclo finanziario dell'impresa.
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Lettura finanziaria dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico.
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Riclassificazione essenziale delle grandezze di bilancio.
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Capitale circolante netto operativo e fabbisogno finanziario.
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Introduzione all'analisi delle variazioni patrimoniali.
Modulo 2
Analisi dei flussi di cassa e delle dinamiche della liquidità
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Origine e impiego delle risorse finanziarie.
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Flussi di cassa della gestione operativa.
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Variazioni di crediti, debiti e rimanenze.
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Flussi derivanti dalle attività di investimento.
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Flussi derivanti dalle attività di finanziamento.
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Individuazione delle principali cause di generazione e assorbimento della liquidità.
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Relazioni tra cash flow operativo, investimenti e indebitamento.
Modulo 3
Costruzione del rendiconto finanziario con Excel
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Struttura e finalità del rendiconto finanziario.
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Il metodo indiretto di determinazione dei flussi di cassa.
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Collegamento tra risultato economico, variazioni patrimoniali e flussi finanziari.
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Determinazione dei flussi operativi, di investimento e di finanziamento.
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Calcolo della variazione netta delle disponibilità liquide.
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Organizzazione del modello Excel mediante formule e collegamenti tra fogli.
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Verifica della coerenza dei risultati e quadratura della liquidità.
Modulo 4
Indicatori, reporting e simulazioni finanziarie
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Interpretazione del rendiconto finanziario.
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Indicatori di redditività e rotazione: ROI, ROS e ROIC.
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Analisi della capacità aziendale di generare cassa.
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Individuazione dei segnali di tensione finanziaria.
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Semplici simulazioni previsionali sui flussi di cassa.
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Analisi degli effetti delle variazioni del capitale circolante sulla liquidità.
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Costruzione di report sintetici e rappresentazioni grafiche con Excel.
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Comunicazione dei risultati a supporto delle decisioni aziendali.
Il corso adotta una metodologia didattica applicativa, con un'alternanza di spiegazioni teoriche, dimostrazioni operative, analisi di casi aziendali ed esercitazioni guidate con Microsoft Excel.
Le quattro sessioni sono organizzate secondo una sequenza che parte dalla lettura dei dati di bilancio, prosegue con l'identificazione dei flussi finanziari e culmina nella costruzione e nell'interpretazione di un rendiconto finanziario.
Le lezioni si svolgono online in diretta con il docente, con possibilità di interazione, domande e confronto sui risultati delle esercitazioni.
È richiesta una conoscenza di base del bilancio d'esercizio, delle principali grandezze economico-patrimoniali e delle funzionalità fondamentali di Microsoft Excel.
Attestato di frequenza
Al termine del corso verrà rilasciato un attestato di frequenza ad ogni corsista che abbia partecipato almeno all’80% delle ore di lezione.
Attestato di frequenza positiva
A richiesta viene realizzato un test finale che dà luogo all'attestato di frequenza "positiva" cioè rafforzato dall'esito positivo del test finale.
Verifica dell’apprendimento
La verifica può avvenire tramite:
- ·valutazione degli elaborati prodotti;
- test finale.
